答疑详情
现金盘点及盘点表的制作
会计实操专属讲义
>>出纳上岗十大基础技能
学生
2023-11-30
关于现金盘点表的制作及之前答疑存疑的问题。
Alison所回答的，500是1-4日累计收的，900是4日后、5日前收的；980是1-4日付的，600是4日后、5日前付的。因为：期初+本期增加-本期减少=期末，又因为：10月31日（期初）7646，11月5日（期末）7166，从期初7646到期末7166，净付480（980-500），即1-4日的累计收、付。以上为Alison的回答，但是，期末（11月5日）的7166，如果以11月4日为期初，那么是从11月4日的6866+900-600得到的，所以，可以得到：11月1日—11月4日净付480（980-500），11月4日-11月5日净收300（900-600），那么请问：从期初的7646到期末的7166，要只考虑1-4日净付的480才能得到，但是没有或者不考虑4-5日净收的300，又怎么能从4日的6866得到5日的7166呢？
Alison的回答，等于没有考虑4-5日的期间，但要计算10月31日-11月5日的期间，必须要考虑4-5日，如下图：
谢谢解答！
老师
2023-11-30
亲爱的同学：
下午好，您的逻辑思路是正确的，对您与1050同学的提问表示感谢。关于您提出的问题我也重新独立计算了一遍，充分明白理解您的疑惑，并带着与之相同的疑惑已与讲师及Alison老师沟通，共同商讨后，作出如下结论、改正及计算。
（1）结论：在11月5日反推回10月31日余额时，应同时考虑1~4日的收支及4~5日的收支（体现在下图-库存现金盘点表第7、8行：1 580=600+980；1 400=900+500）。
（2）改正：
①10月31日的现金余额改为7 346元（原来是7 646）。
②报表日至盘点日现金支出总额改为1 580元（原来是980）。
③报表日至盘点日现金收入总额改为1 400元（原来是500）。
（3）计算：
正向算法：7 346（10月31日）+500-980+900-600=7 166元（11月5日）
反向检验：7 166（11月5日）-900+600-500+980=7 346元（10月31日）
通过以上修改本题思路及算法都是正确的啦~后续会根据以上修改内容在系统里对相应讲义进行勘误！
再次感谢您与1050同学对斯尔课程的宝贵建议！思考的过程是非常宝贵难得的，为你们点赞！~
希望我的回答对您有所帮助，祝您工作顺利~
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