亲爱的同学:
抱歉让您久等了。
首先,我建议您把贵公司为养老机构所提供的服务,先做一个拆分,即分出服务之中,哪些属于成本,哪些属于费用。不同业务分类哪些支出是费用哪些支出是成本。咱们必须先缕清业务性质,然后再说记账。
我个人理解,常规的服务业,通常人工成本如果不涉及跨期的问题直接计入主营业务成本,如果提供的餐食业务,那么对应的食材成本也是成本、人工成本也是成本。具体的区分还要看您企业自己的业务核算定性。
定性结束后,咱们就有了“主营业务成本”和“销财管”科目所对应的内容,之后月末正常结转损益即可。
希望我的回答对您有所帮助,祝您工作顺利。